著名的大思想家斯賓塞•約翰遜曾經(jīng)說過：世界上唯一不變的就是變化本身。工程建設(shè)活動具有建設(shè)周期長的特點，定標后合同價款往往會產(chǎn)生很大幅度的調(diào)整，那么作為造價人員如何界定發(fā)承包雙方的責任和風險承擔范圍呢？這就需要我們對承包合同、建設(shè)工程量清單計價規(guī)范、合同法等規(guī)范性文件的條款有一個深入的了解。本文將著重介紹和解讀GB50500-2013《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（以下簡稱計價規(guī)范）中關(guān)于合同價款調(diào)整的約定。

《計價規(guī)范》9.1.1條規(guī)定，下列事項（但不限于）發(fā)生，發(fā)承包雙方應(yīng)當按照合同約定調(diào)整價款：

法律法規(guī)變化；工程變更；項目特征不符；工程量清單缺項；工程量偏差；計日工；物價變化；暫估價；不可抗力；提前竣工（趕工補償）；誤期賠償；索賠；現(xiàn)場簽證；暫列金額；發(fā)承包雙方約定的其他調(diào)整事項。

合同的本質(zhì)就是發(fā)承包雙方在法律層面上的權(quán)力義務(wù)設(shè)立、變更和終止，相應(yīng)發(fā)承包雙方的風險分擔也應(yīng)該是平等的，否則會導致合同無法或者部分合同無法履行。而《計價規(guī)范》中關(guān)于合同價款的調(diào)整也是依據(jù)雙方風險共擔的原則，將調(diào)價的事項分為五類：（1）法規(guī)變化類；（2）工程變更類；（3）物價變化類；（4）索賠類（5）其他類。我們一一來進行分析和解讀。

法規(guī)類變化類

在工程建設(shè)過程中，發(fā)承包雙方都是法律、法規(guī)、規(guī)章、政策的執(zhí)行者?！队媰r規(guī)范》3.4.2條規(guī)定：國家法律、法規(guī)、規(guī)章、政策發(fā)生變化，影響合同價款調(diào)整的，應(yīng)由發(fā)包人承擔。9.2.1條規(guī)定：招標工程以投標截止日前28天、非招標工程以合同簽訂前28天為基準日，其后因國家的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策發(fā)生變化引起工程造價增減變化的，發(fā)承包雙方應(yīng)按照省級或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)據(jù)此發(fā)布的規(guī)定調(diào)整合同價款。

政策發(fā)布實施后，施工單位需要根據(jù)新發(fā)布的政策進行成本測算，消化政策所帶來的影響。大的施工企業(yè)甚至需要修正自身的企業(yè)定額，以明確政策所帶來的上升成本。因此，《計價規(guī)范》給了一個自然月的緩沖期來讓承包單位理解政策和測算成本。也就形成了基準日之前法規(guī)類變化不予調(diào)價，基準日之后法規(guī)類變化予以調(diào)價。

如果由于承包人的原因造成工期延誤的，且9.2.1條規(guī)定的調(diào)整時間在合同工程原定竣工時間之后，按不利于承包人的原則調(diào)整價款。即基準日在原定竣工日期之后，合同價款調(diào)增的不予調(diào)整，合同價款調(diào)減的予以減少。這樣就體現(xiàn)了發(fā)承包雙方風險共擔，誰擔責誰吃虧的原則。

工程變更類

《計價規(guī)范》中關(guān)于工程變更的定義是：合同工程實施過程中由發(fā)包人提出或由承包人提出經(jīng)發(fā)包人批準的合同工程任何一項工作的增、減、取消或施工工藝、順序、時間的改變；設(shè)計圖紙的修改；施工條件的改變；招標工程量清單的錯、漏從而引起合同條件的改變或工程量增減的變化。

根據(jù)上述定義及《計價規(guī)范》9.1條補充說明，工程變更、項目特征不符、工程量清單缺項、工程量偏差、計日工都應(yīng)屬于工程變更類的內(nèi)容，他們都是由于合同客體的改變而引起合同價款的改變。合同主體的改變?nèi)绺鼡Q承包商不應(yīng)該屬于工程變更類的內(nèi)容。

工程變更類的風險分擔和責任劃分依然離不開合同訂立基本原則的即風險共擔、公平公正、誰違約誰擔責的原則。所以，捋清楚雙方的責任界限就可以理解合同價款調(diào)整的規(guī)則。

1.工程變更引起的合同價款調(diào)整

工程變更引起的分部分項工程費的變化，工程量應(yīng)按照承包人實際完成的工程量來計算，綜合單價根據(jù)9.3.1條的規(guī)定進行調(diào)整：

（1）已標價工程量清單有適用于變更工程項目的，應(yīng)采用該項目的單價；但當工程變更導致該清單項目的工程數(shù)量發(fā)生變化，且工程量偏差超過15%時，該項目單價應(yīng)按照《計價規(guī)范》9.6.2條的規(guī)定調(diào)整。即工程量增加15%以上時，增加部分工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)低；當工程量減少15%以上時，減少后剩余工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)高。

（2）已標價工程量清單沒有適用但有類似變更工程項目的，可在合理范圍內(nèi)參照類似項目的單價。

（3）已標價工程量清單沒有適用也沒有類似于變更工程項目的，應(yīng)由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則和計價辦法、工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的信息價格和承包人報價浮動率提出變更工程項目的單價，并應(yīng)報發(fā)包人確認后調(diào)整。

工程變更是為了改善工程功能或順利完成工程，是單方面賦予發(fā)包人的權(quán)力。在單價合同中，發(fā)包人負責編制招標工程量清單，對工程量的準確性和完整性負責；承包單位進行投標報價，應(yīng)對綜合單價的準確性負責。換言之，招標人承擔工程量的風險，承包人承擔價的風險。原則上，工程量按實結(jié)算，工程量變化一律不應(yīng)該調(diào)價。但為了減少發(fā)承包雙方承擔的風險，比如承包方設(shè)計不平衡報價可能會讓發(fā)包人產(chǎn)生較大的經(jīng)濟損失，發(fā)包人設(shè)計變更導致承包人遭受損失從而導致履約困難。所以《計價規(guī)范》規(guī)定工程量增減15%，超過的部分予以調(diào)價。

工程變更除了會引起分部分項工程費發(fā)生改變以外，還會引起措施項目費的變化。承包人應(yīng)事先將擬實施的方案提交發(fā)包人確認，并詳細說明與原方案措施項目相比的變化情況。經(jīng)發(fā)承包雙方確認過后執(zhí)行，并應(yīng)按照9.3.2條的規(guī)定調(diào)整措施項目費。其中，安全文明施工費不可做為競爭性的費用。若承包人未先將擬實施的方案提交發(fā)包人確認，則應(yīng)視為工程變更不引起措施項目費的調(diào)整或作為承包人放棄調(diào)整措施項目費的權(quán)利視為讓利。

2.項目特征不符引起的合同價款調(diào)整

由《計價規(guī)范》中關(guān)于工程變更的定義可知，在工程量清單計價模式下，項目特征不符、工程量清單缺項、工程量偏差、刪減工作等均屬于工程變更類的內(nèi)容。

《計價規(guī)范》對項目特征的定義為：構(gòu)成分部分項工項目、措施項目自身價值的本質(zhì)特征。它的存在，直接決定了綜合單價。以GB50854-2013《房屋建筑與裝飾工程工程量計算規(guī)范》中010101001平整場地為例（如下圖所示），工作內(nèi)容(土方挖填、場地找平、運輸)構(gòu)成了綜合單價的組成部分：挖土、填土、找平、運輸。項目特征（土壤類別、棄土運距、取土運距）則決定了綜合單價價格水平的高低。所以，項目特征是投標人組價報價的直接依據(jù)。招標人應(yīng)當對招標工程量清單的準確性和完整性負責，項目特征不符應(yīng)屬于發(fā)包人的責任。

承包人應(yīng)按照發(fā)包人提供的設(shè)計圖紙實施合同工程，且在合同履行期間，如出現(xiàn)設(shè)計圖紙（含設(shè)計變更）與招標工程量清單任一項目特征描述不符，且該變化引起該項目的工程造價增加變化的，應(yīng)按照實際施工的項目特征按《計價規(guī)范》9.3條工程變更的條款重新確定綜合單價。值得注意的是，項目特征不符屬于工程變更的部分，應(yīng)由發(fā)包人提出或由承包人提出經(jīng)發(fā)包人確認才可以進行施工，承包人不得擅自變更。承包人擅自變更的，責任就轉(zhuǎn)嫁到了承包人身上，從而導致無法結(jié)到工程價款。

3.工程量清單缺項引起的合同價款調(diào)整

工程量清單缺項同理也屬于工程變更的內(nèi)容，應(yīng)屬于發(fā)包人的責任，應(yīng)按照9.3條工程變更的條款確定單價調(diào)整合同價款。

4.工程量偏差引起的合同價款調(diào)整

在工程變更引起的合同價款調(diào)整里面已對綜合單價調(diào)整的原理做了簡要的闡述。雖然原則上發(fā)包人應(yīng)該承擔量的風險，承包人承擔價的風險，但實際工作過程中幾乎是無法實現(xiàn)的。工程建設(shè)是一項特殊的生產(chǎn)活動，施工條件、地質(zhì)水文的不確定性太大，建設(shè)周期過長導致物價波動的影響又太過劇烈。再加上工程大量變更、招標工程量清單編制人的水平的差異，往往會導致工程量偏差過大。綜合單價一律不調(diào)會對綜合成本、風險的分擔產(chǎn)生不利的影響。為了維護合同的公平，《計價規(guī)范》3.4.1條規(guī)定：建設(shè)工程發(fā)承包，必須在招標文件、合同中明確計價中的風險內(nèi)容及其范圍，不得采用無限風險、所有風險或類似語句規(guī)定計價中的風險內(nèi)容及范圍。9.6.2條規(guī)定：對于任一招標工程量清單項目，當應(yīng)本節(jié)規(guī)定的工程量偏差和第9.3節(jié)規(guī)定的工程變更等原因?qū)е鹿こ塘科畛^15%時，可進行調(diào)整。當工程量增加15%以上時，增加部分工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)低；當工程量減少15%以上時，減少后剩余工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)高。

5.計日工引起的合同價款調(diào)整

計日工是指在施工過程中，承包人完成發(fā)包人提出的工程合同范圍以外的零星項目或工作，按合同中約定的單價計價的一種方式。

計日工費用屬于其他項目費里面的內(nèi)容，由投標人報價，只有價，沒有量。發(fā)包人通知承包人以計日工方式實施零星工作，承包人應(yīng)根據(jù)合同約定提交相應(yīng)報表和憑證簽證確認，根據(jù)完成的工作量調(diào)整合同價款。

物價變化類

1.物價變化引起的合同價款調(diào)整

隨著經(jīng)濟的騰飛和生產(chǎn)力的迅猛發(fā)展，人民的物質(zhì)精神需求不斷增加，貨幣的購買力不斷下降，物價上漲、通貨膨脹也隨之而來。再加上人民對周邊環(huán)境、國家對環(huán)境保護的要求越來越高，混凝土、鋼材這種建筑材料的生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生大量污染物質(zhì)，也會由于污染治理、設(shè)備更新等原因?qū)е律a(chǎn)成本不斷增加。換言之，原材料價格的上漲（石子、砂、水泥、石灰、鋼材等）和生產(chǎn)過程的成本上升（人工費用、污染治理、高新設(shè)備、排污稅費等）共同作用，導致了建筑工程材料價格的波動變化。再加上人工工資的增加，汽油、燃油費用的波動，承包方很難有那么大的能力來消化這部分風險，強行不調(diào)價會導致合同的履約困難。

所以，《計價規(guī)范》針對于物價變化的風險承擔，提出了如下的規(guī)定：

9.8.1 合同履行期間，因人工、材料、工程設(shè)備、機械臺班價格波動影響合同價款時，應(yīng)根據(jù)合同約定，按本規(guī)范附錄A的辦法之一調(diào)整合同價款。

9.8.2 承包人采購材料和工程設(shè)備的，應(yīng)在合同中約定主要材料、工程設(shè)備價格變化的范圍或幅度；當沒有約定，且材料、工程設(shè)備單價變化超過5%時，超過部分的價格應(yīng)按照本規(guī)范附錄A的方法計算調(diào)整材料、工程設(shè)備費。

由以上條款規(guī)定可知，物價波動導致的合同價款調(diào)整，合同有約定的按合同約定的條款執(zhí)行；合同無約定的，材料、工程設(shè)備單價變化超過5%時，超過部分調(diào)價。由于《計價規(guī)范》屬于強制性國家標準（GB），國家標準的法律效力來自于《中華人民共和國標準化法》，遇到高效力的國家法律規(guī)定時，國家標準就需要讓位于國家法律。經(jīng)過合法訂立并生效的合同符合《中華人民共和國合同法》所規(guī)定的原則和條文的規(guī)定。所以，《計價規(guī)范》規(guī)定的物價波動導致的合同價款調(diào)整（合同有約定的按約定，合同無約定的按照規(guī)范）表面上是讓位于發(fā)承包雙方所簽訂的合同，本質(zhì)上是讓位于《合同法》。

前文分析過，隨著經(jīng)濟的增長，物質(zhì)需求的增加，建設(shè)工程的材料、燃油價格大概率是上漲的。也就是說，承包人如果在投標報價時在綜合單價沒有考慮這部分的風險費用，大概率是會損失一部分的費用的。即便承包人考慮了一定范圍的風險因素，但由于建材短期內(nèi)的價格波動往往很大，也很難找到規(guī)律，這也會產(chǎn)生很大程度上的風險。所以為了保證合同更好的履行，降低小型施工單位的風險，有些開發(fā)商也在合同中約定：混凝土和鋼筋的材料價格竣工結(jié)算時據(jù)實調(diào)整。

發(fā)生合同工期延誤期間的材料波動變化，仍然是按照誰違約誰吃虧的原則進行合同價款的調(diào)整。

2.暫估價引起的合同價款調(diào)整

暫估價是由招標人在工程量清單中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時不能確定價格的材料、工程設(shè)備單價以及專業(yè)工程的金額。

由暫估價的定義可知，暫估價是用于支付必然發(fā)生的工程費用，這部分費用暫時不明確或者無法計算。為了不影響招標進度和效果，由招標人在工程量清單中給定一個暫時估計的價格。對于暫估價的調(diào)整，《計價規(guī)范》9.9條規(guī)定：（1）材料、工程設(shè)備必須依法招標的，由發(fā)承包雙方以招標的方式選擇供應(yīng)商，確定其價格并以此為依據(jù)取代暫估價，調(diào)整合同價款；（2）材料、工程設(shè)備不屬于必須依法招標的，由承包人按照合同約定采購，經(jīng)發(fā)包人確認后以此為依據(jù)取代暫估價，調(diào)整合同價款；（3）專業(yè)工程不屬于必須依法招標的，按9.3節(jié)工程變更的相應(yīng)條款確定專業(yè)工程價款，并以此為依據(jù)確定專業(yè)工程暫估價，調(diào)整合同價款；（4）專業(yè)工程必須依法招標的，應(yīng)當由發(fā)承包雙方依法組織招標選擇專業(yè)分包人，以專業(yè)工程分包中標價為依據(jù)取代專業(yè)工程暫估價，調(diào)整合同價款。

工程索賠類

索賠是指在工程合同履行過程中，合同當事人一方因非己方的原因遭受損失，按合同約定或法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由對方承擔責任，從而向?qū)Ψ教岢鲅a償?shù)囊蟆?/p>

由《計價規(guī)范》關(guān)于工程索賠的定義可知，提出索賠必須要滿足兩個條件：（1）非己方原因（對方的責任或者第三方的責任、特殊事件等原因）；（2）遭受損失。在滿足條件后，即可通過合法手段提出補償?shù)男枨蟆?/p>

工程索賠是雙向的，即發(fā)包人可以向承包人索賠，承包人也可以向發(fā)包人索賠。在實際工作中，由于發(fā)包人與承包人的市場地位不對等，從而導致發(fā)包人的索賠比較容易（比如直接扣進度款、扣保證金等），承包人的索賠相對較難?！队媰r規(guī)范》將不可抗力、提前竣工（趕工補償）、誤期賠償、索賠都列為工程索賠類的事項，需要進行合同價款的調(diào)整。

1.不可抗力引起的合同價款調(diào)整

不可抗力指的是發(fā)承包雙方在工程合同簽訂時不能遇見的，對其發(fā)生的后果不可避免，并且不能克服的自然災害和社會性突發(fā)事件。比如洪水、暴雨，以及今年發(fā)生的新冠疫情，都屬于不可抗力。發(fā)承包雙方無法預見其是否發(fā)生，也無法預測其發(fā)生后產(chǎn)生的后果。對于不可抗力造成的損失，應(yīng)遵循“各自損失各自承擔，工程損失發(fā)包人承擔“的原則。各自損失各自承擔很好理解，因為產(chǎn)生這項損失既不是發(fā)包人的原因也不是承包人的原因，雙方都沒有責任，所以各自承擔自己相應(yīng)的損失。工程損失發(fā)包人承擔的原因是：建設(shè)工程屬于發(fā)包人的資產(chǎn)，由不可抗力造成的工程損失理應(yīng)由該資產(chǎn)的所有者承擔。所以，《計價規(guī)范》9.10.1條規(guī)定:

（1）合同工程本身的損害、因工程損害導致的第三方人員傷亡和財產(chǎn)損失以及運至施工場地用于施工的材料和待安裝的設(shè)備的損害，應(yīng)由發(fā)包人承擔；

（2）發(fā)包人、承包人人員傷亡應(yīng)由所在單位負責，并應(yīng)承擔相應(yīng)費用；

（3）承包人的施工機械設(shè)備損壞及停工修復，應(yīng)由承包人承擔；

（4）停工期間，承包人應(yīng)發(fā)包人要求留在施工場地的必要的管理人員及保衛(wèi)人員的費用應(yīng)由發(fā)包人承擔；

（5）工程所需清理、修復費用，應(yīng)由發(fā)包人承擔。

2.提前竣工（趕工補償）引起的合同價款調(diào)整

為了提高投資效益，盡早使固定資產(chǎn)投入使用，發(fā)包人往往會要求承包人加班加點，趕工作業(yè)，這樣就不可避免帶來承包人施工成本的上升。一方面是趕工費用的增加，比如人工加班費用、管理費用、夜間照明費用等；一方面由于趕工也會打亂原有的施工計劃與流水節(jié)拍，降低正常施工的效率，造成不必要的浪費，從而產(chǎn)生的費用損失。這部分的費用應(yīng)由發(fā)包人承擔。

3.誤期賠償引起的合同價款調(diào)整

誤期賠償是承包人未按照合同工程的計劃進度施工，導致實際工期超過合同工期（包括經(jīng)發(fā)包人批準的延長工期），承包人應(yīng)向發(fā)包人賠償損失的費用。

誤期賠償是對承包人誤期完工造成發(fā)包人損害的一種補救措施，是發(fā)包人對承包人的一種索賠。誤期賠償是對工程風險的合理分配，保證合同目標的正常實現(xiàn)，是一種對損失的補償。這部分費用的支付應(yīng)按合同約定來執(zhí)行，列入竣工結(jié)算文件，并應(yīng)在結(jié)算款中扣除。合同沒有約定的，誤期賠償可為合同價款的5%（9.12條補充條款）。即使承包人支付誤期賠償費，也不能免除承包人按照合同約定應(yīng)承擔的任何責任和應(yīng)履行的任何義務(wù)。

4.誤期賠償引起的合同價款調(diào)整

前面說過，索賠一方是向另一方提出賠償損失的行為，其性質(zhì)屬于經(jīng)濟補償行為，而不是懲罰。所以，索賠要求對方賠償?shù)慕痤~不能明顯高于損失的金額，否則可能會喪失法律效力?，F(xiàn)實工作中，由于發(fā)承包雙方的市場地位不對等，發(fā)包人的索賠比較容易，承包人的索賠行為相對較難。但如果我們造價從業(yè)人員有比較高的職業(yè)素養(yǎng)，能夠有理有據(jù)的提出索賠的依據(jù)和證明文件，那就會大大提高索賠的成功率。所以，如何用法律、規(guī)范、合同來武裝我們自己，形成一個強有力的保護外殼，充分爭取我們自身的利益和規(guī)避較大的風險才是我們造價人員需要思考的問題。

索賠是一項很重要的內(nèi)容，但本文主要是對《計價規(guī)范》部分條款設(shè)立的原則和內(nèi)涵做一個解讀，所以對其他的內(nèi)容不做過多的贅述。承包人索賠主要包括工期、費用、利潤和違約金的索賠。當發(fā)生索賠時，應(yīng)當有正確的索賠理由和有效證據(jù)，并符合合同的相關(guān)約定，按照合規(guī)的程序進行索賠。發(fā)包人的索賠主要包括延長質(zhì)量缺陷修復期限、費用和違約金的索賠。承包人應(yīng)付給發(fā)包人的索賠金額可從擬支付給承包人的合同價款中扣除，或由承包人以其他方式支付給發(fā)包人。

其他類

1.現(xiàn)場簽證引起的合同價款調(diào)整

現(xiàn)場簽證是發(fā)包人現(xiàn)場代表（或其授權(quán)的監(jiān)理人、工程造價咨詢?nèi)耍┡c承包人現(xiàn)場代表就施工過程中涉及的責任事件所作的簽認證明。由于施工生產(chǎn)的特殊性，在施工過程中往往會出現(xiàn)一些與合同工程或與合同約定不一致或未約定的事項，這就需要發(fā)承包雙方用書面形式記錄下來，作為用來調(diào)整合同價款的依據(jù)。

《計價規(guī)范》9.14.3條規(guī)定：現(xiàn)場簽證的工作如已有相應(yīng)的計日工單價，現(xiàn)場簽證中應(yīng)列明完成該類項目所需的人工、材料、工程設(shè)備和施工機械臺班的數(shù)量。如現(xiàn)場簽證的工作沒有相應(yīng)的計日工單價，應(yīng)在現(xiàn)場簽證報告列明完成該簽證工作所需的人工、材料、工程設(shè)備和施工機械臺班的數(shù)量和單價。

2.暫列金額引起的合同價款調(diào)整

與暫估價不同，暫估價是用于必然發(fā)生的但暫時不能確定而估計的材料、工程設(shè)備、專業(yè)分包價格。暫列金額是發(fā)包人在工程量清單中列出，用于工程合同簽訂時尚未確定或者不可預見的所需材料、工程設(shè)備、服務(wù)的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時的合同價款調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認的費用。換言之，它是發(fā)包人拿出來放到合同里面來應(yīng)對特殊情況的一筆費用，這部分費用可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，可能發(fā)生的多，也可能發(fā)生的少。它的所有權(quán)在發(fā)包人手上，扣除完《計價規(guī)范》9.1條至9.14條的規(guī)定支付的費用后，剩余金額仍歸發(fā)包人所有。